Các loại thuế và phí khi đầu tư chứng khoán, nhà đầu tư cần biết

Thuế phí khi đầu tư chứng khoán là gì?

Các loại phí khi đầu tư chứng khoán là điều bất cứ nhà đầu tư nào cũng quan tâm. Trong giao dịch chứng khoán, bạn sẽ phải trả một số loại thuế và phí giao dịch như phí lưu ký, thuế thu nhập, phí giao dịch,…

Cách tính phí dựa trên cơ sở phần trăm giá trị giao dịch trong ngày của bạn. Nhà đầu tư giao dịch với giá trị lớn sẽ được ưu đãi mức phí giao dịch ưu đãi hơn.

Nhà đầu tư trả phí này trên 2 chiều mua và bán. Có thể xem, đây là loại phí chiếm tỷ trọng nhiều nhất trong các loại thuế phí giao dịch chứng khoán.

Thông tin chi tiết của các loại phí khi đầu tư chứng khoán đều được các công ty cập nhật trên website. Khi giao dịch, nhà đầu tư nên thường xuyên theo dõi để tận dụng tối đa những chương trình ưu đãi dành cho khách hàng. Trong đó đặc biệt là những chương trình miễn giảm phí giao dịch.

Thuế thu nhập cá nhân khi bán cổ phiếu là gì?

Trong thuế phí giao dịch chứng khoán, thuế thu nhập cá nhân là phần thuế chỉ áp dụng với lệnh bán. Tuy nhiên, có nhiều nhà đầu tư nhầm lẫn cho rằng thuế thu nhập cá nhân cũng tính theo công thức như phí giao dịch.

Thuế thu nhập cá nhân chỉ thu khi nhà đầu tư thực hiện bán cổ phiếu thành công. Sau đó, nhà đầu tư sẽ phải trả thuế thu nhập cá nhân 0.1% trên tổng giá trị đã bán khớp trong ngày giao dịch.

Theo quy định, khi thực hiện chuyển nhượng cổ phiếu, nhà đầu tư phải trả một phần thuế thu nhập. Cụ thể là 0.1% giá trị bán cổ phiếu. Như vậy, thuế thu nhập chỉ thu của người bán cổ phiếu, còn người mua thì không phải chịu loại thuế này.

Ví dụ: Khi nhà đầu tư bán 1000 cổ phiếu MWG với giá 100.000 đồng/ cổ phiếu thì tổng giá trị giao dịch là 100 triệu đồng. Vậy nhà đầu tư phải trả 1 phần thuế bán là: 100.000.000×0.1% = 100.000 đồng.

Các loại phí khi đầu tư chứng khoán

Tìm hiểu rõ về các loại thuế phí khi đầu tư chứng khoán sẽ giúp bạn có chiến lược đúng đắn, tiết kiệm chi phí phải trả.

Phí giao dịch chứng khoán

Phí giao dịch mua bán cổ phiếu sẽ được tạm tính khi nhà đầu tư đặt lệnh trên hệ thống. Loại phí này sẽ được thu khi lệnh khớp. Trong trường hợp lệnh chưa khớp hoặc nhà đầu tư hủy lệnh, hệ thống sẽ hoàn tiền vào tài khoản của nhà đầu tư. Đối với các lệnh mua bán chưa khớp hoặc bị hủy sẽ hoàn toàn không bị tính phí giao dịch. Phí giao dịch chứng khoán chỉ được tính khi giao dịch mua bán đã thành công.

Mức phí thuế phí giao dịch chứng khoán tại mỗi mỗi công ty chứng khoán sẽ khác nhau. Tuy nhiên theo qui định chung mức phí giao dịch chứng khoán sẽ không vượt quá 0,5% giá trị mỗi lần giao dịch. Hiện tại các công ty chứng khoán đang áp dụng mức phí dao động từ 0,15% – 0,35%.

Các công ty sẽ áp dụng một mức thuế phí giao dịch chứng khoán khác nhau. Nhà đầu tư cần tìm hiểu kỹ mức phí giao dịch chứng khoán trước khi chọn mở tài khoản ở công ty đó. Phí giao dịch chứng khoán sẽ tính cả 2 chiều phí mua và phí bán.

Để tối ưu hóa lợi nhuận, nhà đầu tư nên chọn công ty có mức phí hợp lý kèm theo nhiều chương trình ưu đãi dành cho khách hàng.

Cách tính phí giao dịch chứng khoán

Ví dụ: Khi nhà đầu tư mua thành công 1000 cổ phiếu ACB với giá 25.000đ/cp. Tổng giá trị giao dịch trong ngày sẽ là 1.000 x 25.000 = 25.000.000đ

Phí giao dịch chứng khoán áp dụng là 0.3%, phí mua chứng khoán sẽ được tính: 25.000.000 x 0.3% = 75.000đ.

Tổng chi phí nhà đầu tư phải trả khi mua thành công 1000 cổ phiếu ACB sẽ là 25.075.000đ.

Sau khi chứng khoán về tài khoản và nhà đầu tư bán 1000 cổ phiếu ACB với mức giá 30.000đ/cp.

Lệnh bán 1000 cổ phiếu ABC khớp lệnh thành công với tổng giá trị: 30.000 x 1000= 30.000.000đ

Phí bán chứng khoán sẽ được tính như sau: 30.000 x 0.3% = 90.000đ
Vậy tổng phí mua bán 1000 cổ phiếu ACB nhà đầu tư phải trả cho công ty chứng khoán  sẽ gồm phí mua: 75.000đ, phí bán: 90.000đ.

Nhà đầu tư bán 1.000 cổ phiếu ACB với tổng giá trị giao dịch là 30.000.000. Ngoài phí giao dịch như trên, nhà đầu tư còn chịu thuế thu nhập 0.1%, tương đương 30.000.000 x 0.1% = 30.000đ.

Số tiền sau khi trừ đi phí giao dịch và thuế  nhà đầu tư sẽ nhận được 30.000.000 – 90.000 – 30.000 = 29.880.000đ.

Phí lưu ký chứng khoán

Trong các loại thuế khi đầu tư chứng khoán có phí lưu ký chứng khoán. Đây là phí nhà đầu tư sẽ nộp cho Trung tâm lưu ký chứng khoán (VSD). Công ty chứng khoán chỉ có nhiệm vụ thu hộ VSD thông qua hệ thống giao dịch chứng khoán mà thôi.

Khi nhà đầu tư mua và sở hữu cổ phiếu sẽ phải có tổ chức đứng ra đảm bảo lưu giữ và ký gửi số cổ phiếu đó. Ngoài ra, việc lưu ký còn có ý nghĩa là chứng nhận nhà đầu tư đang sở hữu một số lượng cổ phần ở công ty nào đó. Ở thị trường chứng khoán Việt Nam, Nhà nước và Đại diện là Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sẽ là tổ chức đảm nhận nhiệm vụ này.

Hiện nay theo quy định, mức phí lưu ký chứng khoán sẽ là 0.27 đồng/ cổ phiếu/ tháng.

Ví dụ: Khi bạn mua và sở hữu 1000 cổ phiếu ACB từ ngày 01/03/2023 đến hết ngày 31/03/2023 thì bạn sẽ phải trả thêm mức phí lưu ký cho Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam là: 0.27x 1000 = 270 đồng.

Thuế phí giao dịch chứng khoán của CTCK nào tốt nhất hiện nay?

Mỗi công ty chứng khoán sẽ có các loại phí khi đầu tư chứng khoán khác nhau. Bên cạnh đó là những chương trình ưu đãi cho khách hàng khác nhau.

Cũng có một số nhà đầu tư không quan tâm đến các loại phí khi đầu tư chứng khoán. Tuy nhiên đối với những nhà đầu tư thường xuyên giao dịch và có tổng giá trị giao dịch lớn thì đây là phần khá quan trọng. Lý do là phí giao dịch chứng khoán tính cả chiều mua và bán.

Là nhà đầu tư, bạn nên tham khảo kỹ các công ty chứng khoán, đồng thời tận dụng tốt các chương trình ưu đãi.